•Подготовка годовых финансовых отчётов в соответствии с налоговым и комерческим правом для юридических лиц (Jahresabschluss und Steuerbilanz)
•Публикация финансовых отчётов в федеральном вестнике (предусмотрено законодательством)
•Подготовка годовой финансовой отчётности по упрощённой схеме (для малых предприятий), в которой отражён расчёт величины превышения доходов над издержками, связанными с получением дохода (Einnahme-Überschuss-Rechnungen gem. § 4 Abs. 3 EStG)

•Декларации по подоходному налогу (Einkommensteuer)
•Декларации по корпоративному налогу (Körperschaftssteuer)
•Декларации по промысловому налогу (Gewerbesteuer)
•Годовые декларации по налогу на добавленную стоимость (Umsatzsteuer)
•Декларации по дарственному налогу или налогу на наследство (Erbschaftssteuer)
•Сопровождение налоговых проверок
•Подготовка налоговых заключений

•Первоначальное введение данных в систему бухгалтерского учета
•Ведение бухгалтерского учёта (Finanzbuchhaltung)
•Составление промежуточной декларации по налогу на добавленную стоимость (Umsatzsteuervoranmeldung)
•Составление анализа хозяйственной деятельности (BWA)
•Поддержка компаний ведущих собственный бухгалтерский учёт

•Консультации по выбору оптимальной формы собственности
•Поддержка при организации бизнеса в Германии (консультации по вопросам связанными с наёмными лицами, внедрения товарного учёта, кассового расчёта, оформления расчётной системы и тд.)
•Государственное субсидирование
•Сопровождение на переговорах с банками по вопросам кредитования
•Международное налоговое планирование (вопросы связанные с НДС на товары или услуги; возможности избежания двойного налогообложения доходов от источников в Германии или в других странах; вопросы налогового резидентства; создание холдинга или дочерних предприятий;)
•Внедрение трансфертного ценообразования (поддержка при оформлении трансакций немецких компаний с аффилированными компаниями, находящимися за пределами Германии, с учетом требований немецкого налогового законодательства)
•Сопровождение налоговых ревизий (общие налоговые проверки; проверки НДС; проверки подоходного налога и тд.)
•Сопровождение на переговорах с налоговыми органами
•Подготовка налоговых заключений
•Оценка предприятий для приобретения или наследования
•Планирование дарения и наследования

Правильность оформления счёта-фактуры за оказанные услуги или осуществлённые поставки имеет большое значение при расчете налога на добавленную стоимость (НДС). Для получателя товара или услуг входящий счёт-фактура является основой для возмещения оплаченного НДС (Vorsteuer) налоговыми органами. Если не выполнено хотя бы одно из предусмотренных законодательством требований по оформлению счёта, то будет невозможно по нему получить оплаченный НДС обратно. Освобождение некоторых услуг или поставок от НДС зависит от правильного составления счёта. Для избежания финансовых потерь и продавцу, и покупателю очень важно внимательно проверять данные в каждом счёте, а также соответствие этих данных налоговому законодательству.

В соответствии с законом о НДС в счёт-фактуре должны содержаться следующие данные:
•Полное название и адрес получателя товаров или услуг, а также полное название и адрес получателя платежа;
•В рамках возмещения входящего НДС получатель товаров или услуг несёт ответственность за правильность данных о получателе платежа. Как минимум, в момент исполнения указанного в счёте обязательства эти данные должны соответствовать действительности;
•Налоговый номер получателя платежа или выданный ему федеральный налоговый номер (USt-IdNr);
•Дата выставления счёта;
•Текущий номер счета из одной или нескольких последовательностей чисел или букв, или их комбинация;
•Количество и тип поставленных товаров или объём и характер выполненных работ;
•Наименование товара или характер услуг ...

У наших клиентов регулярно возникают вопросы по налогообложению частного пользования служебного автомобиля наёмным лицом. Подобное пользование рассматривается налоговым законодательством как дополнительное материальное вознаграждение сотруднику компании: предоставление транспортного средства для пользования в личных целях. Это вознаграждение подлежит каждый месяц подоходному налогу и социальным отчислениям.

Для оценки вознаграждения за частное пользование применяются два метода: паушальный расчёт по правилу 1-го процента или расчёт фактических расходов за частное пользование на основе дорожного журнала.

Правило 1-го процента предусматривает сумму в размере 1% от стоимости автомобиля (цены автомобиля, соответствующей внутреннему валовому прайс-листу производителя) в Германии на момент первичной регистрации автомобиля. Эта стоимость применяется независимо от того был ли приобретен новый или бывший в использовании автомобиль, взят ли он в лизинг, был ли он реимпортирован в Германию или наклеена ли на нем реклама (Логотип) компании.

В результате, если вы сегодня предоставляете вашему сотруднику служебный автомобиль, который был зарегистрирован в 2005 году, то дополнительно к налогу на оговоренную в трудовом контракте зарплату ему придётся ежемесячно платить налог и социальные отчисления за пользование «новым» автомобилем 2005-го года в размере 1% от его стоимости, указанной в прайс-листе производителя.

На паушальный расчёт не влияет степень пользования автомобилем в частных ...

Спекулятивный налог может возникнуть в первую очередь при продаже земельных участков в соответствии с § 23 EStG. Однако, даже частная сделка по продаже ценных бумаг или акций, произведений искусства, ювелирных изделий, драгоценных металлов, книг или иностранной валюты также может подлежать налогу на прибыль.

В Германии прибыль от продажи земельного участка подлежит спекулятивному налогу, если этот участок был продан в течение 10 лет после его приобретения.
Десятилетний период исчисляется от даты покупки до даты продажи недвижимости. Важно то, что для освобождения от налога, этот период должен быть превышен по крайней мере на один день.

Налогообложение зданий и построек

В соответствии с § 23 EStG налогообложению подлежит прибыль от продажи всех зданий (домов, квартир или их частей, комнат) и их частей, которые были построены, расширены или пристроены в период владения, а также прибыль от продажи всех внешних сооружений (ограждений, дорог, площадей и укреплений), находящихся на земельном участке.

Можно сказать, что судьба построек разделяет судьбу земельного участка. Если земельный участок был продан в течение 10 лет с момента покупки, то спекулятивному налогу подлежит прибыль, полученная как за земельный участок, так и за продажу сооруженных на нём за время владения построек. Если прибыль от продажи земли не облагается налогом по истечении обозначенного срока владения, то и прибыль от продажи построек также освобождена от него.

Освобождение от налогообложения

От ...

31 мая — последний день для подачи годовой налоговой декларации. Каждому налогоплательщику известно, что несвоевременная ее подача может обернуться штрафными санкциями. В нашей статье мы хотели бы предложить несколько советов, которые помогут вам уменьшить подоходный налог.

Если вы состоите в браке, то возможны два вида расчёта налога: совместный и раздельный. Рекомендуется заранее определить вариант, при котором сумма вашего подоходного налога будет ниже.

Если в ходе заполнения налоговой декларации становится понятно, что за весь год Ваши рабочие издержки составляют сумму не более 1000 евро, то в вашу декларацию можно внести непосредственно эту сумму паушально, вместо действительных расходов.

Расходы на предметы, которые используются вами для работы (литература, инструменты, компьютер, в некоторых областях — рабочая одежда, её чистка и т.п.), могут быть учтены, если вы пользуетесь ими для своей профессиональной деятельности не менее чем на 90 %. В противном случае, вы должны разделить их стоимость на профессиональную и личную часть. Если стоимость этих предметов не превышает 410 € (нетто), то расходы можно учесть в налоговом году полностью, если же превышает, то сумма этих расходов должна быть распределена на нормированный срок их использования.

Затраты на телефон и интернет, как основные сборы — стоимость звонков, стоимость подключения т.д., можно также учесть, если 90 % этих затрат вы используете для работы. В противном случае эти расходы также следует ...